西峡县纪委监委机关财务管理办法M6米乐体育登录

　　M6米乐体育VIP体育为规范机关财务管理，提高财政资金使用效益，建立科学合理、规范有序、运转高效、严谨周密的财务管理系统，服务保障机关各项中心工作，根据《中华人民共和国会计法》和财政部《行政单位财务规则》等有关规定，结合县纪委监委机关工作实际，制定本暂行办法。

　　第三条财务管理坚持以下基本原则：严格执行国家有关法律、法规和财务规章制度；保障重点、兼顾一般，保障各项工作正常开展；坚持量入为出，厉行节约，制止奢侈浪费；保障资金安全，合理使用资金，注重资金使用效益。

　　第四条按照《中国党机关查办案件涉案款物管理暂行规定》《河南省纪委监督执纪涉案款物管理办法》等有关文件精神，做好涉案款物管理工作，确保依纪依法、保管妥善、处置得当、移交及时、手续完备。

　　第五条严格执行“收支两条线”管理，按照“合法合规、应收尽收”原则，规范违纪违法资金收缴工作。违纪违法资金应收缴未收缴的，视情节对有关责任人进行责任追究。M6米乐体育登录

　　第六条案件调查过程中，先行追缴的违纪违法资金转入机关过渡账户暂存，由案件承办部门在缴款一周内向机关财务提供缴款单。案件终结后确定应收缴的违纪违法资金，由机关财务开具罚没收入票据后，转入县财政国库。

　　第八条执纪执法办案工作中收缴的涉案物品，由办案部门移交办公室，由办公室会同办案部门共同清点核对、拍照摄像、编号登记、封存入库，并出具收缴涉案物品清单。案件终结后，由办公室统一上缴县财政拍卖处理。

　　第十条实行公务费用支出依规据实报销制度，各部室在办公、办案等工作中产生的应依规报销的费用，由经办人据实填写费用支出审批单，附相关合法、有效的票据，对事项真实性负责，经部门负责人签字确认、协管（委员）审核把关签署意见、协管财务（委员）协助审核并签署具体意见后，报分管财务履行签批入账支出手续。其中，批量物品采购、基建、定点服务等大额支出项目，报销凭证中必须附正式合同。

　　第十一条大额支出实行分级审核，其中单笔支出1万元以上、3万元以下的，由分管财务、协管财务（委员）、办公室主任会商后履行相关手续；3万元以上、5万元以下的，M6米乐体育登录报委主要领导核准同意后履行相关手续；5万元以上的，提交委班子会研究同意后履行相关手续。

　　第十二条财务人员负责对报销票据的合规性进行审核把关，对于不符合县财政法规要求的票据予以退回。

　　第十三条按照县财政相关规定，公务出差住宿费、培训费等列入《公务卡强制结算目录》的事项，必须使用公务卡结算。持卡人使用公务卡结算的各项公务支出，由经办人持合规的报销和经本人签字的公务卡消费交易凭条，在规定的透支免息期内（工行公务卡还款日期为次月25日）办理报销手续。因审批流程等原因造成不能及时报销的，财务人员要提醒经办人用个人资金先行还款，待报销后相关资金再转入经办人个人账户，防止由于公务卡还款不及时形成罚息、滞纳金，留下不良信用记录。

　　第十四条不具备刷卡条件的其他公务支出由经办人先行垫支，事后按程序审批报销（按照现行财政管理规定，行政事业单位公务卡取代备用金，所有支出不能借支现金）。

　　第十七条其他非标配的办公用品，由拟使用部门经办人填写物品采购审批单，经部门负责人、协管（委员）签字确认，报协管财务（委员）、分管财务审批同意后，由办公室统一采购并登记造册后配发。

　　第十八条办公电脑、打印机等设备耗材更换、日常维护和维修，由使用部门提出申请，经核实后，办公室统一安排，维护和维修完成后，由使用部门经办人签字确认。严禁私自联系人员维修设备、更换配件。在外地办案期间，办公电脑、打印机等设备发生故障的，告知办公室确认后，可以在当地维修、更换耗材。

　　第十九条文件印制、材料复印、档案装订等工作在机关文印室进行，机关文印室现有设备不能完成的事项，报办公室备案后，到指定地点文印。

　　第二十条严格按照宛财行〔2014〕21号、宛财行〔2016〕1号、宛财行〔2019〕18号等文件规定，加强机关工作人员差旅费支出管理。

　　第二十一条公务出差前履行出差审批手续，由出差人员填写出差审批单，经部门负责人和协管（委员）审签，并对出差事由真实性负责，在办理报销手续时作为原始凭证。特殊情况下，由出差人员口头报告后，在出差结束后一周内补齐有关审批手续。采取虚构事实等方式套取差旅费补助的，一经发现，从严处理。

　　第二十二条机关工作人员因公出差需要使用公务用车的，由用车部门到办公室领取派车单，经协管或分管领导审签后，由办公室派车，派车单一式三联，分别作为用车部门报销凭据、出车司机报销凭据和存根备查凭据；乘坐汽车、火车、飞机、轮船等公共交通工具，在规定标准内凭票据实报销。

　　第二十四条机关工作人员因公到省、市出差伙食补助每人每天100元，到县、乡出差伙食补助每人每天50元。

　　第二十六条机关工作人员因公出差，乘坐公共交通工具的，产生的市内交通费凭有效票据实报实销。单位派车的，M6米乐体育登录不补助市内交通费。

　　第二十七条上级部门通知参加的会议、培训，由举办单位统一安排食宿的，只报销往返会议、培训地点的差旅费；自行安排食宿的，会议、培训期间的食宿费和往返会议、培训地点的差旅费按规定标准报销。

　　第二十八条被省、市抽调挂职锻炼、开展专项工作的，统一安排食宿的，只报销往返途中差旅费；自行安排食宿的，差旅费按规定标准报销。

　　第二十九条公务出差住宿费用在限额内凭票据实报销，其中河南省级限额每人每天380元以内、市级限额每人每天330元以内、县乡限额每人每天180元以内。

　　第三十条机关借调司机、劳务派遣司机执行出车任务，参照机关工作人员标准，按规定报销差旅费补助。

　　第三十二条固定资产购置等大项开支，必须履行事前审批程序，经相关领导签批后，由办公室统一采购，依据事前审批手续、合同、、政府采购手续等票据办理固定资产入账手续，并登记造册。

　　第三十三条建立固定资产领用登记台账，详细记录领用情况，并实行一室一卡管理，室主任对本室固定资产管理负总责。

　　第三十五条新购替换的原固定资产统一交到财务室，登记后在机关仓库集中保管，于每年年底报县产权办集中核销。